В Україні стали ретельніше пильнувати за банківськими рахунками громадян. Ще 22 червня 2021 року мережу сколихнула новина від Державної податкової служби України. Фіскали констатували збільшення кількості оплат за товари або послуги на банківські картки фізичних осіб. У зв'язку з цим вони повідомили про посилення боротьби з нелегальною господарською діяльністю.
Щоб зрозуміти, як це працює, варто розглянути просту ситуацію. Ви купуєте товар через майданчик Shafa або OLX. Продавець просить вас перевести йому на карту стовідсоткову передоплату. Ви погоджуєтеся. І хоч, з одного боку, ви не впевнені, що це безпечно переказувати гроші з карти на карту, з іншого - таким чином ви можете заощадити й не сплачувати комісію за переказ коштів по накладеному платежу. Але тут варто пам'ятати, що жодної гарантії якості товару ви не отримуєте. Ніхто не поверне вам гроші після того, як ви їх переказали. А законодавство про захист прав споживачів на такі угоди не поширюється.
Саме через це, стверджують в ДПС, в Україні і розгорнули нову хвилю боротьби з незаконною підприємницькою діяльністю. Посилаючись на норми статті 164 КУпАП, штрафи анонсували досить серйозні - до 85 тисяч гривень.
Де ж тут шукати раціональне зерно - фахівці Адвокатського Об'єднання "Рябінін, Переверзєв та Партнери" вирішили роз'яснити цю ситуацію.
Новина від ДПС - це дійсно новина, чи ні?
Насправді, заборона на використання поточних рахунків фізосіб для ведення розрахунків в межах господарської діяльності існує ще з 2003 року. Це прописано в "Інструкції про порядок відкриття та закриття рахунків клієнтів банків", яка затверджена Постановою Правління НБУ №492 від 12 листопада 2003 року. В абзаці 2 пункту 14 ми бачимо досить чітке формулювання:
"Забороняється використовувати поточні рахунки фізосіб, які відкриваються для власних потреб, для проведення операцій, пов'язаних з підприємницькою і незалежною професійною діяльністю".
Крім цього, декларувати доходи та сплачувати податки - це обов'язок кожного громадянина, закріплений в Конституції. Стаття 164 КУпАП, яка передбачає відповідальність за ведення господарської діяльності без державної реєстрації, не є нововведенням.
Отож, що може змінитися найближчим часом?
Переказ грошей без оформлення ФОП: механізм притягнення до відповідальності за отримання коштів на карту
Поки що банки не зобов'язані повідомляти в податкову службу про відкриття та стан рахунків фізичних осіб, які не є ФОП. Відомості про такі рахунки фінансові установи надають тільки у двох випадках:
1) У разі отримання обґрунтованого запиту ДПС про наявність банківських рахунків;
2) За рішенням суду, коли необхідно отримати інформацію про рух коштів чи будь-що інше, пов'язане з рахунком.
Виходить, що податковій потрібне обґрунтування, щоб отримати рішення суду, і вже після цього - відомості про рух коштів на картковому рахунку фізичної особи. Саме тому представники ДПС просять покупців на майданчиках типу Shafa або OLX інформувати податкові органи про пропозиції з боку продавців перевести гроші на карту.
Розглянемо ще одну ситуацію: покупець придбав одяг на OLX. Розмір підійшов, з якістю теж все, на перший погляд, добре, але річ перестала подобатися уже через кілька днів. Продавець повертати гроші відмовляється, а покупець, жадаючи помсти, вирішує звернутися до податкової служби з вимогою провести перевірку законності підприємницької діяльності.
Конфіскація товарів та штрафи у такому випадку можуть бути досить болючими. Згідно зі статтею 164 КУпАП, мінімальний розмір штрафу - 1000 НМДГ (17 000 грн), максимальний - 5000 НМДГ (85 000 грн). Крім цього можливі "донарахування" по податках, які сплачені не були. А якщо діяльність має досить великі масштаби, виникає реальна загроза притягнення особи до кримінальної відповідальності за статтею 212 КК. Тоді потрібно буде звертатися до кримінального адвоката, а це вже серйозно.
Отже, нічого нового в сфері боротьби фіскалів з незареєстрованим підприємництвом не відбулося. При цьому чергове попередження громадянам від податкової служби наштовхує на думку про більш активне застосування всіх тих правових інструментів, які вже міститися в чинному законодавстві. Універсальна порада: з податковою краще "дружити", а у разі найменшого натяку на проблему бажано відразу звертатися до адвоката з податків, щоб уникнути великих фінансових втрат.
Для більш докладної інформації або вирішення проблеми, пов'язаних з переказами на банківські рахунки, записуйтеся на консультацію до юриста. Ви отримаєте докладну відповідь після аналізу проблеми і алгоритм для самостійного вирішення питання. Також можна отримати пакет послуг "під ключ", якщо ситуація складна і потрібна реальна допомога адвоката. Для цього ми і працюємо.
Топ новини
